Эквайринг стал дороже на 22%: как банки переложили на бизнес новый НДС по карточным операциям

С 1 января 2026 года в России прекратила действовать многолетняя налоговая льгота, освобождавшая от НДС операции по обслуживанию банковских карт. Льгота применялась с 2006 года и охватывала ключевые услуги платёжной инфраструктуры: эквайринг (приём платежей по картам в торговых точках и онлайн), процессинг транзакций и межбанковские расчёты по картам. Теперь эти операции облагаются НДС по стандартной ставке 22%.

По оценкам Минфина, мера позволит дополнительно привлечь в бюджет порядка 30 млрд рублей ежегодно. Изначально предполагалось, что основная налоговая нагрузка ляжет на кредитные организации и платёжные системы, однако на практике банки в большинстве случаев переложили возросшие расходы на своих клиентов — юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, использующих эквайринг.Анализ тарифов ведущих банков показывает две основные модели поведения:

• Большинство кредитных организаций сохранили базовый тариф эквайринга на прежнем уровне, но начали начислять НДС 22% сверх него. В итоге эффективная комиссия для бизнеса выросла примерно на пятую часть от прежней ставки.
• Некоторые банки предпочли включить НДС «внутрь» тарифа, формально не повышая процент, но фактически увеличив стоимость услуги за счёт снижения собственной маржи или перераспределения издержек.

Для торговых предприятий и сферы услуг, где доля безналичных платежей превышает 70–80%, дополнительные 22% к эквайринговой комиссии означают заметное увеличение операционных расходов. В условиях высокой конкуренции и чувствительности спроса к цене многие компании уже объявили о корректировке ценников или введении надбавки за оплату картой (cashless-сурчардж), хотя прямое введение такой надбавки ограничено законодательством и политикой платёжных систем.

Переложение налоговой нагрузки по цепочке «банки → бизнес → потребитель» фактически означает, что конечные покупатели в значительной степени компенсируют дополнительные поступления в бюджет через рост розничных цен. Особенно заметно это может проявиться в сегментах с низкой маржинальностью: продуктовые магазины, аптеки, АЗС, предприятия общественного питания и онлайн-торговля.

Отмена льготы стала частью более широкой фискальной политики по унификации налогообложения финансовых услуг и сокращению секторальных преференций. Ранее аналогичные изменения уже затронули отдельные виды банковских операций, однако именно эквайринг остаётся одним из самых массовых и значимых каналов безналичных расчётов в экономике.

Бизнес-сообщество отмечает, что мера была введена без переходного периода достаточной длины, что усложнило оперативную адаптацию тарифной политики и ценовой стратегии. В ближайшие месяцы ожидается дальнейшая дифференциация подходов банков: часть игроков может предложить льготные условия для отдельных категорий клиентов (например, для МСП или определённых отраслей), чтобы сохранить конкурентные позиции на рынке эквайринга.

В целом отмена льготы по НДС на карточные операции подтверждает тренд на постепенное выравнивание налоговой нагрузки в финансовом секторе и увеличение фискальных поступлений за счёт расширения налоговой базы. Для предпринимателей это означает необходимость пересмотра структуры издержек и поиска способов оптимизации платёжных расходов в новых налоговых реалиях.